由於國保是採「柔性」強制納保方式，符合國保納保條件者若拒絕加保，不繳納保費，雖然不會遭受處罰，但也不能享有國民年金的保障。

什麼是勞保年金？與國保有何關係？

依國保規定，在國保開辦前已領取勞保老年給付者，無論勞保年資長短，都可參加國保，但勞保年資超過15年以上勞工，一旦在國保開辦後才請領勞保老年給付，就不能再參加國保，也因此，有不少像老劉這種勞保年資逾15年的勞工，打算趕在10月前請領勞保老年給付，轉投國保。


勞委會統計，目前勞保年資符合請領老年給付的勞工有160萬之多，如果全部趕在10月前請領老年給付，勞保基金將支出1兆2,000億元，但截至今（97）年1月底，勞保基金僅有3, 800多億元，財務缺口高達8,000多億元。


除了現行勞保「一次金」給付方式將造成勞保財務缺口外，勞委會同時也考量「一次金」易因通膨而貶值，無法保障退休勞工的長期經濟生活，因此決定修訂勞保條例，推動勞保「年金」制度，讓勞保年金與國民年金能在今年10月同步上路。

選勞保年金或一次金，哪個有利？

依勞委會今年2月送到立法院審查的勞保條例修正草案規定，未來勞保被保險人加保年資滿15年，年滿60歲退職時，就可按月領取年金給付，領到身故為止。


有關勞保年金給付標準，有（A式）3,000元＋平均月投資薪資×年資×0.65％，或（B式）平均月投保薪資×年資×1.3％，二者擇優發給。


以老劉為例，勞保年資有35年，60歲退休，平均薪資43,900元，依現行一次金給付方式，最高可領45個月，共197萬5,500元（43,900元×45個月＝1,975,500元）；若勞保年金順利完成立法，老劉選擇年金給付方式，每月可領1萬9,975元，假設領到82歲，22年共可領到527萬3,400元（43,900元×35年×1.3％×22年×12個月＝5,273,400元），一次金與年金兩者相差了329萬7,900元，老劉該如何選擇，答案已經很清楚了。


由於現行勞保一次給付最高為45個月（若超過60歲仍繼續加保，最高可到50個月）基數，如果勞保年金順利於10月開辦，只要老劉沒有退休，勞保年資就可繼續累積，沒有上限，完全不會浪費。


而且為鼓勵勞工繼續工作，延後請領老年年金，在勞保條例修正草案中，還特別針對年滿60歲繼續工作的勞工，設有「展延年金」的機制，依規定，「每延後1年，增給4％，最多增給20％」。


因此，假設老劉繼續工作5年，65歲退休，累積勞保年資40年，則每個月可領到2萬7,393元【43,900元×40年×1.3％×1.2（展延5年，即1+20％）＝27,393元】，假設領到82歲，17年共可領到558萬8,172元（27,393元×17年×12個月＝5,588,172元）。


此外，勞保的保障範圍也比國保大，包括生育、殘廢、身心障礙、老年、死亡及職業災害等，而國保只有老年、身心障礙、喪葬津貼及遺屬給付4種。對老劉而言，繼續留在勞保除了可領到較多的老年給付外，也可擁有比國保更多的保障。


不過，這一切都得視勞保年金是否能如預期，與國保同步實施而定，提醒每位勞保被保險人隨時留意勞保條例修正案的立法進度。